企业观 | 西王食品利息收入占货币资金比例低于2%，回应系存款按时点数、利息按累计数统计所致
- 来源： 财经网 2021-11-16 17:00:29
林辰/文
财经网产经讯 利息收入占货币资金比例低于2%是否反常？西王食品给出的理由是，财报披露的利息收入是累计数、而存款是时点数，未按全部年化测算，二者并不匹配。
近日，财经网产经注意到，西王食品2021年的利息收入占货币资金比重存在偏低现象。其中，一季报里，利息收入1344.72万元，货币资金16.6986亿元。比例约为0.8053%。半年报里，利息收入1530.9099万元，货币资金15.6499亿元。比例约为0.9782%。三季报里，利息收入2278.737万元，货币资金16.0249亿元，占比约为1.4219%。
而其半年报中曾透露，超15亿货币资金，有定期存款14.6亿和2776.2万元活期存款存放在西王集团财务有限公司。至于后者的利率，参考西王回复深交所问询函公告披露，定期利率按时间长短分为1.54%、1.82%和2.1%三档，活期为0.35%。
两相比较，季报中的实际利息收入占货币资金比重，与定期存款利率存在不小差距。这是否有存款金额异常，或集团财务公司效益过低的可能？
图片来源：西王食品公告截图
对此，西王食品董秘办向财经网产经解释，第一，除定期存款外，公司还有部分活期存款用于经营周转的流动资金。第二，西王食品利息收入平均利率约为1.84%，而2021年9月份银行存款基准利率表一年期LPR为1.5%，因此，公司存款利率处于合理且偏高水平。第三，（财报）里披露的利息收入是累计数、而存款是时点数，未按全部年化测算，二者并不匹配。
香颂资本执行董事沈萌告诉财经网产经，利息是根据一定的存储周期来计算。但财报中现金部分则是期末时的数字，虽然期末时的现金是这么多，但是可能前一天或前一个月或期初时的数字都不一样。
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