段静远/文

财经网产经讯3月11日凌晨，证监会官方微信号发布消息，相关部门负责人回应美国SEC依据《外国公司问责法》认定五家在美上市公司为有退市风险的"相关发行人"一事。

证监会相关部门负责人表示，"我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。"

证监会相关部门负责人称，近一段时间，中国证监会和财政部持续与美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）开展沟通对话，并取得积极进展。相信双方通过共同努力一定能够尽快作出符合两国法律规定和监管要求的合作安排，共同保护全球投资者合法权益，促进两国市场健康稳定发展。

3月10日，美股开盘后，热门中概股集体大跌。消息称，美国证监会（SEC）于3月8日将5家公司列入《外国公司问责法》（HFCAA）的暂定清单，包括百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药。

财经网产经立即联系了上述名单中的部分企业。

再鼎医药的相关负责人回应财经网称，"这一消息此前我们已经获悉。我们对此有预期。"

对方解释称，PCAOB目前无法在未经相关批准的情况下，对外国发行人聘用的会计师事务所及其在中国境内开展的审计工作进行独立、全面检查。

在2021年度报告中再鼎医药曾披露，公司正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求。"我们认为我们能够聘请一家满足PCAOB检查要求的独立注册会计师事务所，以审计我们的合并财务报表，并在符合SEC及其他要求的情况下在HFCA法案要求的三年（或者加速法案所要求的两年）期限届满之前完成这一合规要求。"

此外，百济神州的内部人士也告诉财经网，自HFCA法案发布后，百济已经在采取行动，评估、设计和推进额外的业务流程、进行变革管理，目前相关工作正在积极推进中。

对方告诉财经网，这份暂时性的认定名单并非是一项全新出台的政策，而是SEC基于HFCA法案要求采取的行政措施。被暂时性列入这份名单不意味着公司在纳斯达克的挂牌将受到影响。根据HFCA法案的规定，只有连续三年使用未经PCAOB审查的审计机构，公司的挂牌才会受到影响。

据悉，目前，百济已在与审计机构积极合作，寻求解决方案，以满足要求，确保公司在纳斯达克、香港联交所和上交所科创板的挂牌不受影响。

值得一提的是，据了解，百济神州、再鼎医药、和黄医药等5家公司此次只是被列入暂定名单，有15个工作日的时间可以提供证据申请从该名单中清除。

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