监管动态｜西藏矿业信披违规收深交所监管函：投资者调研期间发布未经披露的涉及公司经营的重大信息

来源：　　2021-12-23 15:02:41

财经网资本市场讯 12月23日，深交所因西藏矿业发展股份有限公司（以下简称"西藏矿业"，股票代码：000762.SZ）存在信披违规行为向其下发监管函。

经深交所调查，2021年8月26日，西藏矿业披露《关于西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级碳酸锂项目的公告》，并提交股东大会审议。根据西藏矿业9月10日披露的关注函回复公告，公司于8月18日对该项目履行了董事会审批的前置程序。并在8月20日披露《股票交易异常波动的公告》中称"公司、控股股东和实际控制人不存在关于公司应披露而未披露的重大事项，或处于筹划阶段的重大事项"，相关信息披露存在不准确、不及时的情形。

不仅如此，2021年10月18日，西藏矿业在组织投资者调研期间称公司"2021年锂盐产量4000吨，2022年5000吨，2023年不低于10000吨，2024年17000吨，2025年至2026年不低于30000吨。"深交所表示，西藏矿业在组织投资者调研期间发布了未经披露的涉及公司经营的重大信息。

监管函显示，西藏矿业的上述行为违反了《股票上市规则（2020年修订）》第2.1条、第2.15条、第11.5.3条的规定。深交所责令西藏矿业及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，及时整改，杜绝上述问题的再次发生。

财经网还通过翻阅公告了解到，西藏矿业先后于2021年9月27日与11月1日披露《投资者（机构）关系活动记录表》（以下简称《记录表》），《记录表》显示西藏矿业就盐湖提锂项目等重大事项与机构投资者进行了交流。

根据《记录表》，"锂精矿""今年7000吨目标基本可以达成"，"明年产量希望在今年基础上增加10-20%"，"铬铁矿""今年13万吨目标基本可以实现"。11月10日，西藏矿业收到深交所关注函，要求公司说明上述数据是否构成业绩预测，是否涉及未来经营和财务状况信息，是否经过合理谨慎的验证核实，西藏矿业在组织投资者调研期间对外发布是否违反信息披露公平性。

对此，西藏矿业表示，产量指标是对子公司西藏扎布耶的期望，不属于实质性预测，但考虑到该表述确实有涉及未来经营可能，违反了相关规定，将做好整改。

回复函显示，西藏矿业在交流过程中，对产量进行了说明，但并没有预测销量和成本情况。考虑到公司为了扩大产量，进行了一系列的科研投入、修复旧盐田、开挖新盐田，以及现场改造提升铬铁矿产能等工作，这些改造均会新增加现场投入和折旧摊销；同时考虑到近一年来锂精矿等品种的大幅剧烈波动，公司何时销售产品，销售节奏的把握对公司的盈利影响更大；此外，自身的管理效率、降本增效举措的落实等因素均会影响公司业绩，所以仅依靠产量预测未来业绩存在很大的不确定性，因此公司认为上述产量情况说明不构成业绩预测，也不涉及未来财务状况信息；但由于产量指标属于经营数据，虽然公司交流时用语较为委婉，提出"明年产量希望在今年基础上增加10-20%"是对子公司西藏扎布耶的期望，不属于实质性预测，但考虑到该表述确实有涉及未来经营可能，违反《股票上市规则（2020年修订）》第2.5条。对此，公司后面进一步加强相关规章制度的学习，做好整改，规范投资者交流和互动问答等工作。

截至2021年12月23日午间收盘，西藏矿业报48.47元/股，较前一交易日跌1.52%。

房雅楠/文

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